¿Se pueden mantener bonificaciones teniendo tarifa plana de autónomo?
¿Estás disfrutando de la tarifa plana de autónomo y tu actividad ha crecido hasta el punto de necesitar contratar a una persona?
Una de las preguntas más frecuentes es si contratar personal puede hacer que pierdas la cuota reducida de autónomos.
La respuesta es relevante: incorporar a una persona trabajadora no supone, por sí solo, perder este beneficio.
Además, si el contrato cumple los requisitos exigidos para alguno de los incentivos vigentes, también podrás aplicar bonificaciones en las cotizaciones vinculadas a esa contratación.
Es decir, puedes seguir disfrutando de una reducción en tus propias cotizaciones como autónomo y, al mismo tiempo, beneficiarte de determinados incentivos por contratar personal, siempre que cumplas por separado los requisitos de cada ayuda.
Pero ¿qué bonificaciones por contratación son compatibles con la tarifa plana de autónomo? ¿Qué tipos de contrato están incentivados? ¿Puede formalizarse un contrato de formación en alternancia?
Estas son las principales opciones.
¿Qué es la tarifa plana o cuota reducida para autónomos?
La tarifa plana, actualmente denominada cuota reducida, es una medida pensada para facilitar el inicio de una actividad por cuenta propia mediante una reducción de la cuota que la persona autónoma paga a la Seguridad Social, antes de incorporarse plenamente al sistema de cotización por ingresos reales.
Con carácter general, pueden acceder a esta reducción quienes:
- Causen alta inicial en el RETA.
- No hayan estado de alta en el RETA durante los dos años inmediatamente anteriores.
- Si ya disfrutaron antes de esta reducción, deberán haber estado tres años sin alta para poder acceder de nuevo.
En la actualidad, la ayuda consiste, con carácter general, en una cuota reducida de 80 euros mensuales durante los primeros doce meses de actividad.
Una vez transcurrido ese periodo, la cuota reducida puede mantenerse otros doce meses adicionales si la persona autónoma sigue cumpliendo los requisitos económicos fijados por la normativa.
La finalidad de esta medida es apoyar el emprendimiento y aliviar los costes durante los primeros años del negocio.
¿Puede contratar trabajadores un autónomo que tiene tarifa plana?
Sí. Una persona autónoma puede contratar trabajadores por cuenta ajena aunque esté disfrutando de la cuota reducida.
La contratación de personal no es, por sí misma, una causa de pérdida de este beneficio.
Por tanto, si el negocio crece y necesitas ampliar el equipo, no tienes por qué esperar necesariamente a que termine el periodo de cuota reducida.
Eso sí, deberás seguir cumpliendo los requisitos exigidos para conservar la reducción en tus propias cotizaciones.
¿Se pierde la tarifa plana al contratar al primer trabajador?
No. Contratar a la primera persona trabajadora no implica automáticamente perder la cuota reducida.
Conviene separar claramente ambos incentivos:
- La cuota reducida afecta a las cotizaciones de la propia persona autónoma.
- Las bonificaciones por contratación se aplican a determinados contratos o colectivos cuando se cumplen las condiciones establecidas para cada incentivo.
Por tanto, ambos beneficios pueden convivir si se cumplen de forma independiente sus respectivas condiciones.
¿Qué bonificaciones puede aplicar un autónomo con tarifa plana al contratar?
La persona autónoma que contrata como empleadora puede acceder a los incentivos estatales a la contratación que estén vigentes, siempre que el contrato reúna los requisitos correspondientes.
Entre las principales bonificaciones se encuentran las siguientes:
| Contratación | Bonificación estatal |
| Contrato de formación en alternancia | 91 euros/mes durante su vigencia + 28 euros/mes en las cuotas de la persona trabajadora y recaudación conjunta |
| Transformación de contrato formativo en indefinido | 128 euros/mes durante 3 años; 147 euros/mes si es mujer |
| Contratación indefinida de personas desempleadas de larga duración | 110 euros/mes durante 3 años |
| Desempleada de larga duración mujer o persona mayor de 45 años | 128 euros/mes durante 3 años |
| Contratación indefinida de mujeres víctimas de violencia de género, violencias sexuales, trata o explotación | 128 euros/mes durante 4 años |
| Contratación indefinida de víctimas del terrorismo | 128 euros/mes durante 4 años |
| Determinados contratos de sustitución vinculados a conciliación | 366 euros/mes durante el periodo establecido legalmente |
| Contratación de personas con discapacidad | Bonificaciones específicas según contrato, edad, sexo, grado de discapacidad y demás requisitos |
Esta tabla recoge algunas de las principales bonificaciones estatales. También existen otros incentivos para colectivos y situaciones concretas, así como posibles ayudas autonómicas, que pueden ser compatibles o estar sujetas a sus propias reglas.
¿Qué requisitos debe cumplir el autónomo para aplicar bonificaciones al contratar?
La persona autónoma que actúe como empleadora deberá revisar los requisitos generales y específicos previstos en la normativa.
Entre otros aspectos, conviene comprobar:
- Que se cumplen las condiciones del contrato o del colectivo incentivado.
- Que la persona empleadora está al corriente de sus obligaciones tributarias y con la Seguridad Social, en los términos exigidos legalmente.
- Que no concurre ninguna de las exclusiones previstas en la normativa.
- Que se cumplen, cuando proceda, las obligaciones de mantenimiento del empleo.
- Que la persona contratada reúne los requisitos necesarios para aplicar el incentivo.
- Que no existe incompatibilidad con otra bonificación aplicable a esa misma contratación.
El Real Decreto-ley 1/2023 también establece distintas exclusiones, entre ellas las relativas a determinadas relaciones laborales y contrataciones de familiares, sin perjuicio de las excepciones que la propia norma contempla expresamente.
¿Puede un autónomo con tarifa plana formalizar un contrato de formación en alternancia?
Sí. Una persona autónoma puede hacer un contrato de formación en alternancia mientras disfruta de la cuota reducida, siempre que mantenga los requisitos de dicha reducción y que la contratación cumpla las condiciones propias de esta modalidad.
El contrato de formación permite combinar una actividad laboral retribuida con una formación relacionada con el puesto de trabajo y puede generar varios incentivos.
Actualmente, cuando se cumplen los requisitos, este contrato puede dar derecho a:
- Bonificación en Seguros Sociales.
- Bonificación del 100 % de la formación teórica.
- Bonificación adicional de entre 60 y 80 euros por tutorización.
Además, si después el contrato de formación en alternancia se transforma en indefinido, puede generarse una bonificación de:
- 128 euros al mes durante 3 años.
- 147 euros al mes durante 3 años si la persona contratada es mujer.
¿Qué bonificación existe para contratar a una persona desempleada de larga duración?
La contratación indefinida de personas desempleadas de larga duración también puede dar lugar a bonificaciones.
A estos efectos, la persona contratada debe haber permanecido desempleada e inscrita como demandante de empleo durante al menos 12 meses dentro de los 18 anteriores a la contratación.
La bonificación aplicable es:
- 110 euros al mes durante 3 años, con carácter general.
- 128 euros al mes durante 3 años cuando la persona contratada sea mujer o tenga 45 años o más.
Por ello, antes de tramitar el alta, es muy importante comprobar si la persona que se va a contratar reúne los requisitos para acceder a algún incentivo.
¿Qué bonificaciones existen para contratar a mujeres víctimas de violencia de género, violencias sexuales, trata o explotación?
La contratación indefinida de determinados colectivos especialmente protegidos también puede generar incentivos.
En los supuestos previstos legalmente, la contratación indefinida de mujeres que acrediten la condición de víctimas de violencia de género, violencias sexuales, trata de seres humanos, explotación sexual o laboral, o mujeres en contextos de prostitución, puede generar una bonificación de 128 euros al mes durante 4 años.
Para poder aplicarla deberán cumplirse los requisitos y condiciones establecidos por la normativa.
¿Qué bonificación puede aplicar un autónomo para contratar a una persona que lo sustituya?
En determinados periodos protegidos, la persona autónoma puede formalizar un contrato de sustitución con una persona desempleada.
Entre los supuestos contemplados se encuentran:
- Riesgo durante el embarazo.
- Riesgo durante la lactancia natural.
- Nacimiento y cuidado del menor.
- Ejercicio corresponsable del cuidado del menor lactante.
Cuando se cumplen las condiciones previstas legalmente, puede aplicarse una bonificación de 366 euros al mes.
La duración de la bonificación coincide con el periodo en el que se solapan el contrato de sustitución y la prestación correspondiente.
¿Qué bonificaciones hay para contratar personas con discapacidad?
La contratación de personas con discapacidad cuenta con un régimen propio de incentivos.
En determinados contratos indefinidos, las bonificaciones pueden situarse entre 4.500 y 6.300 euros anuales, en función de factores como la edad, el sexo, el tipo o grado de discapacidad y el resto de requisitos aplicables.
También existen incentivos concretos para determinados:
- Contratos temporales de fomento del empleo.
- Contratos formativos.
- Contratos con personas con capacidad intelectual límite.
- Contratos de sustitución en los supuestos legalmente previstos.
Por eso, en estos casos conviene analizar de forma individual las características de la contratación antes de calcular el incentivo.
¿Todas las bonificaciones por contratar son compatibles entre sí?
No. Cuando una misma contratación pueda generar varias bonificaciones al mismo tiempo, el Real Decreto-ley 1/2023 establece reglas específicas de compatibilidad y concurrencia.
Con carácter general, si una contratación puede acogerse a diferentes incentivos, habrá que elegir uno de ellos. No obstante, existen determinados supuestos en los que la propia normativa permite la compatibilidad.
Además, si las bonificaciones coinciden con otras medidas de apoyo público destinadas a la misma finalidad, deberán respetarse los límites establecidos legalmente.
Por este motivo, antes de aplicar varias ayudas o bonificaciones sobre una misma contratación, es recomendable comprobar expresamente si pueden acumularse.