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La Campaña de la Renta ya ha arrancado, pero para muchos autónomos la parte más delicada llega un poco más tarde.

Ese impacto se dejará notar pronto y la propia Hacienda ya ha anticipado que, a partir de mayo, enviará comunicaciones a miles de autónomos por posibles errores en la Renta.

¿Para qué? Para corregir fallos, localizar diferencias y, en los supuestos más graves, poner en marcha procedimientos sancionadores.

En las próximas semanas, la Agencia Tributaria volverá a remitir miles de notificaciones a contribuyentes para advertirles de posibles incidencias en su Declaración de la Renta.

Las causas más habituales suelen ser las discrepancias detectadas por Hacienda o errores menores en la información declarada por el contribuyente.

Entre los errores que más se repiten en las declaraciones de la Renta de los autónomos destacan los siguientes:

• Ingresos no incluidos o declarados solo en parte. Por ejemplo, facturas emitidas que finalmente no aparecen en la declaración.
• Gastos deducidos de forma improcedente. Por ejemplo, desembolsos sin relación directa con la actividad, como viajes personales o comidas familiares.
• Errores al declarar ayudas o subvenciones. Por ejemplo, dejar fuera ayudas públicas.
• Diferencias con las declaraciones trimestrales. Por ejemplo, importes que no coinciden entre los modelos trimestrales y lo reflejado en la Renta.
• Desajustes patrimoniales. Por ejemplo, declarar pérdidas mientras aumenta el patrimonio personal.
• Aplicación incorrecta de beneficios fiscales. Por ejemplo, utilizar deducciones autonómicas sin cumplir los requisitos exigidos.

Este año se prevé que el envío de estas notificaciones por parte de la Agencia Tributaria comience en mayo. En ellas se informará de las diferencias detectadas entre la declaración de IRPF presentada y los datos de los que dispone Hacienda.

La finalidad de estas comunicaciones es dar la posibilidad de corregir los errores de forma voluntaria antes de que se inicie un procedimiento sancionador.

Además, el sistema permite revisar las cantidades que propone Hacienda, aceptar las modificaciones sugeridas y presentar directamente la declaración rectificada.

Si Hacienda detecta posibles errores o discrepancias en tu declaración de la Renta, puede remitir distintos tipos de notificaciones.

Cada una tiene un alcance distinto y un procedimiento propio, por lo que conviene tener claro cómo responder en cada caso. Estas son las más frecuentes:

Son las comunicaciones más leves. Hacienda te informa de que ha detectado algo que no encaja o, simplemente, te recuerda una obligación pendiente.

¿Qué hacer? Revisar la información. Si compruebas que te has equivocado, puedes corregir la declaración voluntariamente y evitar una sanción más elevada.

Hacienda solicita documentación o datos concretos, como facturas, contratos o extractos.

¿Qué hacer? Responder dentro del plazo es obligatorio. No hacerlo implica sanciones automáticas, incluso aunque el contribuyente tenga razón.

En este caso, Hacienda ya ha realizado sus cálculos y considera que no coinciden con los tuyos. Por eso remite una propuesta con la cantidad que, a su juicio, deberías haber ingresado.

¿Qué hacer? Dispones de un plazo para presentar alegaciones si entiendes que el cálculo es incorrecto. Si estás conforme, tendrás que abonar el importe correspondiente.

Es la fase de cobro. Si no se ha pagado una deuda previa, Hacienda pasa a reclamarla directamente a través de cuentas o bienes.

¿Qué hacer? Actuar con la máxima rapidez: pagar cuanto antes para frenar recargos o pedir un aplazamiento urgente.

Hacienda abre una comprobación para verificar la veracidad del conjunto de la declaración.

Aquí la colaboración es esencial: te pedirán toda la documentación contable y conviene aportar la información solicitada con transparencia para cerrar el proceso lo antes posible.

Es el último escalón, cuando Hacienda concluye que ha existido una infracción tributaria.

En ese documento se fija la sanción económica. Aun así, recuerda que siempre cabe presentar alegaciones dentro del plazo indicado si consideras que la sanción no está justificada.

Ante cualquier notificación de Hacienda, lo principal es no dejarla pasar, leer con atención su contenido y respetar siempre los plazos de respuesta.

Antes de revisar ingresos, conviene dejar bien acreditada la situación personal. Tener el DNI de todos los miembros de la unidad familiar y el estado civil actualizado es solo el punto de partida.

Un aspecto que a menudo se pasa por alto es la prueba de la convivencia y la dependencia. Por ejemplo, si convive contigo un ascendiente mayor de 65 años, o con discapacidad, necesitas documentación que acredite que sus rentas anuales no superan los límites legales para aplicar el mínimo por ascendiente. Fallar en esta parte no solo supone perder una deducción importante, sino también exponerse a que Hacienda paralice la devolución si detecta que ese ascendiente ha presentado una declaración incompatible.

Del mismo modo, en casos de separación o divorcio no basta con saber que se abonan pensiones alimenticias. Es imprescindible contar con la sentencia judicial o con el convenio regulador. Hacienda está siendo especialmente exigente en 2026 al comprobar que las cantidades pagadas coinciden exactamente con las fijadas judicialmente; cualquier diferencia sin respaldo documental anula la deducción y genera intereses de demora.

Para la mayoría de contribuyentes, el Certificado de Retenciones de la empresa es el documento principal, pero no el único que debe revisarse.

Hay que prestar una atención especial a las rentas exentas. Por ejemplo, si has trabajado fuera de España durante el año, podrías aplicar la exención del artículo 7p, reduciendo de forma muy importante la base imponible. Ahora bien, no basta con el certificado de retenciones: hacen falta billetes de avión, contratos internacionales y facturas que acrediten el desplazamiento real. Sin esa documentación de apoyo, Hacienda rechazará la exención.

Otro foco habitual de errores son los gastos deducibles del trabajo. Muchos contribuyentes desconocen que pueden deducirse las cuotas sindicales, las cuotas a colegios profesionales cuando sean obligatorios para ejercer y, especialmente, los gastos de defensa jurídica derivados de litigios laborales con la empresa. Conservar facturas y justificantes de pago es lo que separa una declaración ordinaria de otra más afinada.

Si tienes una vivienda o local arrendado, la Agencia Tributaria ya conoce datos como los suministros o la fianza. Por eso, es fundamental ser muy preciso con los gastos declarados.

La gran clave de ahorro en los alquileres está en la amortización del inmueble. Es el gasto deducible más potente y, al mismo tiempo, uno de los más olvidados. Para calcularlo correctamente hacen falta las escrituras originales de compra o los documentos de herencia, además de los recibos del IBI que permitan separar el valor del suelo y el de la construcción. No aplicar bien esta amortización implica tributar por un beneficio artificialmente inflado.

Además, en 2026 la reducción por alquiler de vivienda ha experimentado cambios normativos relevantes. Para acceder a las reducciones, que pueden variar según se trate o no de una zona tensionada, es necesario que el contrato esté debidamente registrado y que la fianza se haya depositado en el organismo autonómico correspondiente. Si no se dispone del resguardo del depósito, muchas comunidades autónomas invalidan tanto la reducción del propietario como la deducción del inquilino.

La venta de una vivienda, de acciones o la operativa con criptomonedas obliga a informar a Hacienda. Es, además, uno de los ámbitos en los que más sanciones se imponen por falta de información.

En la transmisión de inmuebles no basta con la escritura de venta. También resulta esencial la escritura de compra original y las facturas de todas las reformas, inversiones y mejoras realizadas. Esos importes elevan el valor de adquisición y reducen la ganancia patrimonial, rebajando de forma directa el impuesto a pagar. Sin factura válida, un simple presupuesto no sirve, y Hacienda no permitirá descontar esos costes.

En materia de criptomonedas, ya no es suficiente con un resumen emitido por el exchange. Hacienda cruza información internacional y exige detalle de cada permuta. Se necesitan informes de trazabilidad con fechas de adquisición, valor en euros de cada operación y comisiones soportadas. La documentación fiscal relativa a activos digitales se ha vuelto tan compleja que contar con un especialista en fiscalidad cripto ha pasado a ser una necesidad básica para evitar sanciones por ocultación.

Aquí es donde más dinero se deja sin aprovechar. Cada comunidad autónoma, ya sea Andalucía, Madrid, Cataluña u otra, cuenta con normas propias.

Puede haber deducciones por ayuda doméstica, gastos escolares, inversión en empresas de nueva creación o incluso por sesiones de fisioterapia o gimnasio en determinadas regiones. Sin embargo, estas ventajas fiscales casi nunca aparecen aplicadas en el borrador automático de la AEAT. Para utilizarlas, es necesario disponer de facturas que cumplan todos los requisitos legales y, en algunos casos, de justificantes de transferencia bancaria, ya que los pagos en efectivo suelen invalidarlas.